Overlijden
Misschien niet het leukste onderwerp om te bespreken met je werknemer maar wel een heel belangrijk onderwerp. Want met de komst van het nieuwe pensioenstelsel zijn de regels voor het nabestaandenpensioen veranderd.
En elke werkgever waarvan de pensioenregeling overgaat op het nieuwe stelsel zal een keus moeten maken; wat regelen wij voor nabestaanden van onze werknemers.

Het gaat dan om dit deel in de pensioenregeling; het zogeheten nabestaandenpensioen.
Het nabestaandenpensioen keert uit aan nabestaanden bij het eventueel overlijden van een werknemer voor de AOW leeftijd. En bestaat uit twee aanspraken; een voor de achterblijvende partner (partnerpensioen) en een voor eventueel achterblijvende kinderen (wezenpensioen).

Nabestaandenpensioen– oude stijl
Als de pensioenregeling nog niet aangepast is aan het nieuwe pensioenstelsel, is het nabestaandenpensioen gebaseerd op de pensioengrondslag en het aantal (te bereiken) dienstjaren. Werknemers die op latere leeftijd in dienst komen hebben een lager verzekerd nabestaandenpensioen dan jongere werknemers, omdat het aantal te bereiken dienstjaren bij de nieuwe werkgever lager is. Nabestaandenpensioen verzekerd op basis van dienstjaren wordt bijvoorbeeld als volgt vastgesteld: 1,16% x (salaris – AOW-franchise) x aantal (te bereiken) dienstjaren.

Nabestaandenpensioen – nieuwe stijl
Als de pensioenregeling aangepast is aan het nieuwe pensioenstelsel is het nabestaandenpensioen gebaseerd op een vast percentage van het pensioengevende salaris en niet meer afhankelijk van dienstjaren. Het maximaal te verzekeren partnerpensioen is 50% van het pensioengevende salaris. Daarmee wordt eenvoudiger om te berekenen wat de hoogte is van het verzekerd bedrag voor de achterblijvende partner van een werknemer.

Voor het wezenpensioen kan maximaal 20% van het pensioengevend salaris worden verzekerd.

Een impactvolle keuze voor werkgevers
Als de pensioenregeling van jouw bedrijf wordt aangepast aan de nieuwe pensioenregels dan is het aan jou als werkgever om een besluit te nemen welk percentage van het salaris er wordt verzekerd. Bijvoorbeeld 25% van het pensioengevende salaris voor het partnerpensioen.
Bij een percentage lager dan het fiscaal maximum kan in de pensioenregeling de werknemer de mogelijkheid worden geboden om zich vrijwillig aanvullend voor het resterende deel tot 50% te verzekeren. Kies jij als werkgever voor een percentage 25%, dan kan de werknemer zelf nog tot 25% van het pensioengevende salaris te verzekeren voor het partnerpensioen.

Bij het aanpassen naar de nieuwe wet geldt dat nabestaandenpensioen van huidige werknemers er niet op achteruit mag gaan zonder toestemming van de werknemers. Een compensatie kan nodig zijn.

Onder het oude pensioenregels kan de werknemer zich niet aanvullend verzekeren.

Wezenpensioen
Ook voor het wezenpensioen wijzigt de wijze van het vaststellen van de hoogte van het verzekerd bedrag. Het wezenpensioen was over het algemeen 20% van het partnerpensioen.
Het wezenpensioen wordt in het nieuwe pensioenstelsel gebaseerd op het pensioengevend salaris: Er kan maximaal 20% van het salaris met een vaste eindleeftijd van 25 jaar worden verzekerd.

Kortom; De berekening voor het nabestaandenpensioen wordt eenvoudiger en dat is een positieve ontwikkeling wat ons betreft. Maar in de transitieperiode wordt het ook (tijdelijk) complexer. Immers huidige werknemers mogen er niet zomaar op achteruit gaan als de nieuwe regels worden toegepast. Dat betekent dat op het moment dat je een keuze wilt gaan maken voor een vast percentage van salaris er een berekening moet komen wat het effect is op het huidige nabestaandepensioen van de huidige groep werknemers. Een belangrijke stap daarbij is dat een compensatieberekening per werknemer moet worden opgesteld.
Een onafhankelijke pensioenadviseur kan dit voor je doen.

Dit zijn wat ons betreft de belangrijkste wijzigingen en aandachtspunten;

• De berekening van het nabestaandenpensioen wordt eenvoudiger.
• Nabestaandenpensioen op risicobasis betekent dat het overlijdensrisico (in de 2e pijler) alleen is gedekt zolang de werknemer in dienst is.
• Bij partnerpensioen op risicobasis wordt géén bijzonder partnerpensioen gereserveerd voor een eventuele ex-partner.
• Bepaal het vaste percentage dat wordt verzekerd door een berekening (te laten) maken van het gewenste vaste percentage, die premie die daar bij hoort en wat dit betekent voor de huidige werknemers.
• Stel indien nodig een compensatieberekening op voor je huidige werknemers.
• Bespreek met je adviseur wat de kosten worden van de premie voor het nabestaandenpensioen, en wat de kosten zullen worden voor eventuele compensatie.

Voor vragen of meer informatie over het nabestaandenpensioen in de pensioenregeling van jouw bedrijf kan je ons bereiken op: 023-2050225 of info@bureaubewustverzekerd.nl
We kijken en rekenen graag met je mee!